先來說說承兌匯票。這玩意兒最早源于商業(yè)活動中的“融信”業(yè)務(wù),根據(jù)承兌主體不同分為“商業(yè)承兌匯票”和“銀行承兌匯票”。其實(shí)有一種最最通俗的叫法——“可以流通的欠條”!
近幾年中小企業(yè)對于取消承兌匯票的呼聲很強(qiáng)烈,本來不銹鋼水管微小企業(yè)融資難這是事實(shí),因?yàn)橐粵]抵押物,二來現(xiàn)在擔(dān)保貸款難?,F(xiàn)在大企業(yè)付貨款幾乎都是承兌,微小企業(yè)購材料、工資、交稅、付利息等等都要現(xiàn)金。這樣就出現(xiàn)貼息,現(xiàn)在貼息3個(gè)點(diǎn)多,這無疑利潤就少了,這日子怎么過。
沒想到,紙質(zhì)承兌匯票的問題不僅沒得到解決,反而冒出更吸血的電子承兌匯票,已經(jīng)在多個(gè)省份推行了。
以前紙質(zhì)承兌,期限大多在6個(gè)月,收到手基本4-5個(gè)月時(shí)間就到期,而且流通也還算方便,做帳也簡單,找來找去,也大多找個(gè)幾個(gè)月的承兌,找起來也方便,因?yàn)榧堎|(zhì)的承兌比較多,而且小面額的也多,然后忍一忍半年不到就能變現(xiàn)了。
現(xiàn)在電子承兌,期限很多變成1年期,找來找去也是一年,關(guān)鍵是電子承兌大多是大面值,越找金額越大,不像紙質(zhì)的可以越找越小,電子的今天收到5萬,好不容易快到期了,人家一來一張10萬,10萬快到期了,來一張20萬,很多1年期。而且需要通過公司網(wǎng)銀,但沒有對賬單可以打,每次查尋很不方便,有時(shí)候往來多了,都不知道收到多少,付出多少,還有多少。
據(jù)了解,電子承兌匯票存在著以下五大風(fēng)險(xiǎn):
1、法律地位缺失
目前,電子票據(jù)在《票據(jù)法》中尚未確立合法的地位。在實(shí)際操作過程中,電子票據(jù)的簽發(fā)和流動、資金劃撥、結(jié)算,均是網(wǎng)上虛擬實(shí)現(xiàn),電子交易的簽章只通過電子簽名的形式來實(shí)現(xiàn),但是我國的《票據(jù)法》尚未承認(rèn)經(jīng)過數(shù)字簽章認(rèn)證的非紙質(zhì)的電子票據(jù)的支付和結(jié)算方式。
2、出現(xiàn)糾紛取證難
由于電子票據(jù)的的格式、核押方式均由商業(yè)各銀行自行確定的,而作為交易活動的客戶方,無法掌握電子票據(jù)的真實(shí)性,一旦客戶和銀行之間發(fā)生因泄密、被盜、篡改等業(yè)務(wù)糾紛。
商業(yè)銀行利用自己管理電子數(shù)據(jù)的優(yōu)勢,提供對自己有利的證據(jù),而客戶由于不掌握電子數(shù)據(jù)的管理權(quán),則難以取得對商業(yè)銀行不利的網(wǎng)上銀行的電子數(shù)據(jù)證據(jù),這會有失公平。
對于使用電子票據(jù)的企業(yè)或個(gè)人來說,當(dāng)與商業(yè)銀行發(fā)生糾紛時(shí),客戶無法取證、取證難,這也加大了客戶的風(fēng)險(xiǎn)。
3、財(cái)務(wù)上的風(fēng)險(xiǎn)
電子票據(jù)在財(cái)務(wù)上,可能需要轉(zhuǎn)開成紙質(zhì)票據(jù),而其與直接背書的的紙質(zhì)票據(jù)的轉(zhuǎn)讓相比,電子票據(jù)的質(zhì)押轉(zhuǎn)開會同步增加客戶應(yīng)收和應(yīng)付票據(jù),增加客戶的負(fù)債率,不利于財(cái)務(wù)表表的優(yōu)化。
4、IT風(fēng)險(xiǎn)
對于電子票據(jù),其還面臨電子載體的各種系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。
包括數(shù)據(jù)文件丟失、系統(tǒng)癱瘓、網(wǎng)絡(luò)攻擊風(fēng)險(xiǎn)等等,這也是電子載體安全問題的共性。
5、道德風(fēng)險(xiǎn)
比如在此前媒體曝光的13億電子票據(jù)案中,就暴露了銀行內(nèi)部人員在審核上不嚴(yán)格執(zhí)行的道德風(fēng)險(xiǎn)問題。
報(bào)道稱,有銀行離職員工冒充工商銀行廊坊分行工作人員身份,偽造該銀行相關(guān)資料及印鑒,在工商銀行廊坊分行用假公章開設(shè)了河南焦作中旅銀行的同業(yè)戶,而廊坊分行工作人員由于沒有嚴(yán)查法人是否簽字,就開設(shè)了同業(yè)戶,并以工行的電票接入系統(tǒng)開出了數(shù)十億的電子票據(jù)。
目前,電子票據(jù)系統(tǒng)的整個(gè)管理程序,在安全防范上,都顯得過于“粗心”,對道德風(fēng)險(xiǎn)的防范也不足,因此這也是電子票據(jù)的使用過程中的道德風(fēng)險(xiǎn)問題。
對于以上風(fēng)險(xiǎn),不少企業(yè)主坦言,電子承兌最痛苦的還是吸血,真的大吸血,明顯比紙質(zhì)的更吸我們小微企業(yè)的血。自從接觸電子承兌后,手上沒有超過幾萬現(xiàn)金,每天生活在膽寒寒的世界里。國家經(jīng)常說重振實(shí)體經(jīng)濟(jì)、改善小微企業(yè)困境,可是從紙質(zhì)承兌到電子承兌,卻是一個(gè)比一個(gè)吸血,小微企業(yè)越發(fā)難以生存,出路究竟在哪?